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碧桂园90后出纳被（bèi）抓！挪用4800万
来源：www.wuzhou.1714.0851.yichang.xinxiang.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com | 发布时间：2021年07月（yuè）30日
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炸锅！碧桂（guì）园90后出纳
盗取4800万打赏（shǎng）主（zhǔ）播、打游（yóu）戏（xì）、交（jiāo）女友…
近日，济南一封刑事判决（jué）书爆出（chū），碧桂园山（shān）东区（qū）一（yī）名内部（bù）员工（gōng）利（lì）用财务系统内部监管不力的漏洞，挪（nuó）用公款4800余万（wàn）元，金（jīn）额之大，令人咂舌。
根据判决书显示，员工李某年（nián）仅27岁，大（dà）学专（zhuān）科文化，2018年12月至2020年4月，担任（rèn）珠海碧优管理咨询服务（wù）公司济南大区的出纳，为山东泰安碧桂园提（tí）供财（cái）务核算服务。
在（zài）此期间，李某利用（yòng）职务（wù）之便，不断虚假申请，虚假上报，篡改信息……
将「泰安市（shì）碧桂园（yuán）、碧桂（guì）园地产集（jí）团（tuán）有限公司」两个账户（hù）资金4800余万元转到自己的个（gè）人账户。
截止至案发，李某已将挪用（yòng）资金挥霍（huò）一空：
主播打赏2303万元；
游戏充值1511万（wàn）元；
娱（yú）乐消（xiāo）费、借（jiè）款给他人等（děng）961万（wàn）元；
其（qí）他支出49万（wàn）元。
那（nà）他具（jù）体是怎么操作的？为什么长达（dá）1年之久都没有被发现？
2
手握4个网银U盾，自（zì）由转账
本案中，山东泰安碧桂园开了两个银行账户，一个银行账户两个网银U盾，共（gòng）有四个。
做（zuò）过财务的都知道（dào），为（wéi）了防止贪污发生，公（gōng）司（sī）的u盾一般（bān）是两个人拿着，一个负责（zé）制单，一个负（fù）责（zé）复核（hé）或管（guǎn）理之类的。
但是山东泰安碧桂园的 4个网（wǎng）银U盾，都是由出纳李某自（zì）己（jǐ）保管（guǎn）和使用。
根据判（pàn）决书，两（liǎng）个（gè）账户都是（shì）其他同事去开（kāi）的，至于两个账户的4个U盾为什么会全（quán）落（luò）在（zài）一个小出（chū）纳手里，碧桂园现在也查（chá）不清楚。
按照要求（qiú），出纳李某应该将其中的2个复核盾邮寄给泰（tài）安碧桂园项目财务，但是他（tā）没有邮寄，领导（dǎo）部（bù）门（mén）也（yě）并（bìng）没有追问。
李某手握4个（gè）U盾，是怎么瞒天过海的？主要（yào）分以下三（sān）个阶（jiē）段：
第一个阶段，2019年5月份之前。
李（lǐ）某发现使用这两个网银U盾通过（guò）“珠（zhū）海碧优”公（gōng）司的SAP企业管（guǎn）理系（xì）统（tǒng）向集团资金池（chí）申请资（zī）金（jīn），系统自动审（shěn）批，没有金额（é）限（xiàn）制，也（yě）不（bú）需要“珠海（hǎi）碧（bì）优”领导的审批。
第二个阶段，2019年5月份之后，资金划转的流程改了，刚才所说的资金划转流程来（lái）挪用资（zī）金（jīn）行（háng）不通了。他又以付监管资金的名（míng）义发起资（zī）金划（huá）转。
第三个阶段，他发现“泰安市碧桂园”基本户里面（miàn）没有（yǒu）钱了，已（yǐ）经无法挪用（yòng），他又开（kāi）始打起了其他账户（hù）的（de）主意。
据悉，李某因负责（zé）十（shí）余个碧桂（guì）园旗（qí）下项目公司的资金结（jié）算工作，总计117个账（zhàng）户，所以，他可以登入SAP企业管理系统，查看总（zǒng）部对其他子公司的付款流程，这个流程是其他子公司自己操作的，李某也（yě）能操（cāo）作（zuò）修（xiū）改。
碧（bì）桂园（yuán）上千万的公（gōng）款被无端端的（de）挪用了，竟然（rán）无人过问？
根据李某的描述，他的领导检查财务情况的时候，只看截图，他稍微（wēi）P一下就过关了（le），后续也没（méi）有人提出异（yì）议。
更（gèng）讽刺的是，碧（bì）桂园最后在银行的提（tí）醒下，才（cái）反（fǎn）应过来。
2020年4月30日，李某使用“泰安碧桂园”渤海银行（háng）账户（hù）向其个人账户转账63万（wàn）元。
因渤海银行有内部规定，对（duì）于大（dà）于（yú）50万的支出都会（huì）进行核（hé）实（shí）。
5月6日，渤海银行就（jiù）打电话给“泰安碧（bì）桂园（yuán）”财务（wù）负（fù）责人核实，他（tā）们（men）才发现这（zhè）笔钱转向了李某的建行账户。
李某（mǒu）见无（wú）法再隐瞒下去了，就向公司同事（shì）承认了其（qí）挪用公司4800余万元的事。在公司陪（péi）同下（xià），到沂水县公安局城区派（pài）出所投（tóu）案自首。
最终，李某因职（zhí）务侵占罪追究其刑（xíng）事责（zé）任；其具有自首情节（jiē），自愿认罪认罚，判处有期徒（tú）刑十（shí）二年。
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碧桂园财务监控漏洞
网友评论亮了
碧桂（guì）园有（yǒu）钱（qián）~
碧桂园，财务内控（kòng）堪忧~
5、资金财务（wù）分析、岗位轮（lún）换、内审（shěn）等（děng）等存（cún）在内控漏（lòu）洞。
从上述案例中（zhōng）可以看出，碧桂（guì）园财务存在以下漏洞：
1、银（yín）行（háng）U盾保管的内控漏（lòu）洞；
2、资金收付审批管理的内控漏（lòu）洞；
3、资金核对（duì）、对账的内控（kòng）漏洞；
4、银行（háng）账（zhàng）户（hù）管理、收付款（kuǎn）和信（xìn）息系统（tǒng）的内控漏洞；
对于（yú）企业（yè）来说，财务监管绝（jué）不（bú）能（néng）仅仅依（yī）靠（kào）员工个（gè）人遵（zūn）纪守法，每个企业（yè）都应该有一套（tào）完整（zhěng）的（de）内控体系，而碧桂园（yuán）的财（cái）务漏洞，则暴露出对于内审的不重视，所以才造成了惨（cǎn）剧的发（fā）生（shēng）。
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